信息化“十强”全面预算管理软件方案比较

　　用友财务与预算管理软件

　　财务会计

主要包括总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、网上银行、公司对帐、票据通、UFO报表、现金流量表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度，实现了从预算到核算到报表分析的财务管理全过程，可以充分满足企事业单位对资金流的管理：
• 总账是财务会计系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账中体现；
• 应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；
• 工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；
• 固定资产提供对设备的管理和折旧费用的核算；
• 报账中心是处理单位发生的日常报账业务的前台管理系统，能及时提供完整、正确的内部往来款项资料、对外非购销结算资料，加强对外内部往来款项、对外结算的监督管理，提高工作效率；
• 网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求，将收款人信息提交给银行，银行按企业要求将款项从企业账户划转到收款人账户；
• 公司对帐提供企业间往来业务的对账和企业内部之间的对账；
• 票据通为企业提供现有各种票据的套打、批量套打和打印功能；
• UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；
• 现金流量表则帮助企业进行现金流入流出的管理与分析；
• 财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能。

　　管理会计

主要包括项目管理、成本管理、预算管理、资金管理、合同管理等模块：
• 项目管理是以项目管理和成本会计为基础，满足出版行业单品核算、建筑行业项目成本核算和工程预算、旅游行业单团核算、科研院所单题核算等需求；
• 成本管理支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算方法，提供多级成本核算、成本预测功、成本分析等功能，能够促使企业不断降低成本；
• 资金管理以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及管理方面的业务；
• 预算管理提供一套从预测、战略计划、年度计划、短期计划到调整计划的完整计划体系，并负责对日常经营业务进行全面指导监控；
• 合同管理主要完成对施工合同的应收应付、收款付款、结算等处理。

　　集团财务管理

　　企业财务管理的本质就是：通过对业务行为的计量、分析、评价和施以控制、影响，共同作用实现企业的价值目标。企业集团的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运动的质量和经营管理制度的贯彻执行。

　　经过企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。主要包括集团财务、结算中心、合并报表、行业报表等模块及行业化的应用方案

　　• 预算管理(集团版)

　　实现企业集团整体预算体系建立、预算样表和预算项目的下发、各单位预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算执行上报、预算分析全过程管理。以此形成对管理层，上级管理者对下级管理者进行业绩评价和提供激励政策的依据和约束行为的重要手段。

　　基于ERP系统上的预算管理，预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行，解决了手工难以处理的大数据量、周期长、复杂运算模型的难于开展全面预算的问题。同时，根据企业的实际经营模式不同，您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。

　　预算管理对业务各个环节均起到控制和监督作用。例如采购业务的支付必须在资金使用计划中明确列示具有专项用途的资金才能支付，且支付的额度必须在预算控制的范围内。

　　企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。其中，每个责任部门以及公司级预算的形成都严格遵循权限和数据唯一性的原则，保证企业预算编制结果的完整性。

　　集团预算较企业级预算，增加了预算体系下达、接收，预算内容的上报审批，以及预算结果的上报汇总过程管理。从而建立了多层级预算管理组织，并充分发挥成员企业的主观能动性，形成集团统一的经营奋斗目标，将集团发展战略真正落到实处。同时，预算结果的上报汇总分析，将有助于集团根据实际情况及时调整战略规划，或者为滚动预算、下期预算的编制提供依据。

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