二、金算盘会计核算中心解决方案概述
金算盘7S会计核算中心管理解决方案是金算盘软件公司在深入研究会计集中核算理论和实践的基础上,遵循新的财政会计管理思想而设计的一套专业的管理应用系统。金算盘会计核算中心在不断适应新的财政体制改革的过程中,总结了应用和实践中的大量经验,完全符合财政体制改革的思想和方向,并为当前实施“会计委派”、“收缴分离”和“工资直达”提供了先进的管理思想、方法和工具。
金算盘会计核算中心管理系统包括前台报账系统、总预算会计系统、账务处理系统、统管会计、资金管理系统、代发工资系统、票证管理和会计档案管理等8大功能,集前台报账、凭证处理、预算控制、管理查询、智能对账、实时结报于一体,充分考虑到现实的财务自主与未来的国库集中收付发展方向,是结合“前瞻与实用”的一套适合当前和未来发展模式的财政信息管理解决方案。
金算盘7S会计集中核算管理解决方案适用于各地的各级财政部门,为进行财政管理体制改革,建立国库集中收付制度而成立的会计核算中心、会计结算中心、资金结算中心、财务结算中心、会计管理工作站、国库收付中心等。主要是帮助财政管理部门和行政事业单位在“两权”不变(单位资金所有权不变,财务自主权不变)的前提下统一管理财政资金,集中核算会计业务,简化工作流程,提高工作效率,加强财政监督和财务管理、强化会计基础工作,是财政制度改革的积极探索和创新的优秀成果,是从源头上预防和治理腐败的重要工具。
三、核算中心运行模式
会计集中核算模式在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下,开设一个单一账户,并分别为各基层单位开设虚拟账户。对各基层单位的财政拨款,全部拨入结算中心单一账户,记在各单位虚拟账户名下;基层单位用款时,由中心在其用款计划指标内将资金从其虚拟账户中划出,实行银行单一账户,撤销结报单位银行账户,由中心统一在银行开户。与通常意义上的会计核算中心不同的是,它保留了预算单位的会计人员和会计处理职能。从现实意义上看,会计核算中心至少有以下几方面优势:
资金集中收付,统一办理结算,规范了财政资金的使用行为,提高了财政资金使用效益;
保留了预算单位会计职能,避免了由传统核算中心引起的会计主体模糊的争论;
实现远程报账,合理分配操作资源,有效降低了结算中心的工作量和劳动强度;
将整个收入过程纳入预算指标管理,实现对财政资金使用的事中控制,可大大强化资金管理力度;
实现了财政集中支付,为最终实现国库集中支付打下了坚实的基础。
四、网络解决方案
网络环境:中心内建100M快速以太网,财政局等机构通过DDN专线与数据查询服务器连接,结报单位通过电话拨号与中心邮件服务器连接。
操作系统:数据库服务器采用UNIX操作系统;作业端采用WIN2000平台。
服务器:一台IBMX255应用服务器,一台IBMX255作为数据库服务器;另设一台IBMX226数据查询服务器。
数据库:Oracle9i数据库企业版本。
应用软件:采用金算盘7S公共财政管理软件8.0版。
安全机制:采用双机热备份工作模式和磁盘阵列,并运行防火墙和相应的网络版杀毒软件。