财政部：金融上市公司国有股权转让逾５％须报批

   　财政部17日发布《金融企业国有资产转让管理办法》（简称《办法》）要求,转让上市金融企业国有股份和金融企业转让上市公司国有股份应当通过依法设立的证券交易系统进行,在1个完整会计年度内累计净转让股份达到或超过总股本5%的,应当事先将转让方案报财政部门批准后实施。《办法》将自2009年5月1日起施行。

　　达到或超过总股本5%应报批

　　《办法》要求,金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统交易为主要方式。其中,转让上市金融企业国有股份和金融企业转让上市公司国有股份应当通过依法设立的证券交易系统进行。

　　转让方为上市公司参股股东,在1个完整会计年度内累计净转让股份（累计减持股份扣除累计增持股份后的余额）比例未达到上市公司总股本5%的,由转让方按照内部决策程序决定,并在每年1月10日前将上一年度转让上市公司股份的情况报财政部门;达到或者超过上市公司总股本5%的,应当事先将转让方案报财政部门批准后实施。

　　《办法》要求,转让方采取大宗交易方式转让上市公司股份的,股份转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格;当日无成交的,不得低于前1个交易日的加权平均价格。

　　《办法》要求,在产权交易过程中,首次挂牌价格不得低于经核准或者备案的资产评估结果。首次挂牌未能征集到意向受让方的,转让方可以根据转让标的企业情况确定新的挂牌价格并重新公告。如新的挂牌价格低于资产评估结果的90%,应当重新报批。

　　股权协议转让价格将“择高”确定

　　《办法》要求,经国务院批准或者财政部门批准,转让方可以采取直接协议转让方式转让非上市企业国有产权和上市公司国有股份的情况包括,国家有关规定对受让方有特殊要求;控股（集团）公司进行内部资产重组;其他特殊原因。

　　《办法》要求,拟采取直接协议转让方式对控股（集团）公司内部进行资产重组的,中央管理的金融企业一级子公司的产权转让工作由财政部负责;一级以下子公司的产权转让由控股（集团）公司负责,其中:拟直接协议转让控股上市公司股份的,应当将转让方案报财政部审批。

　　《办法》要求,上市企业产权直接协议转让的价格,应当按照上市公司股份转让信息公告日前30个交易日每日加权平均价格的加权平均价格或者前1个交易日加权平均价格孰高的原则确定。

　　转让方作为上市公司国有控股股东,为实施国有资源整合或者资产重组,在内部进行协议转让,且拥有的上市公司权益并不因此减少的,转让价格应当根据上市公司最近一期经审计的净资产、净资产收益率、市盈率等因素合理协商确定。

　　《办法》还要求,非上市企业产权直接协议转让的价格不得低于经核准或者备案的资产评估结果。国有金融企业在实施内部资产重组过程中,拟采取直接协议方式转让产权、且转让方和受让方为控股（集团）公司所属独资子公司的,可以不对转让标的企业进行整体评估,但转让价格不得低于最近一期经审计确认的净资产值。

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