(1)是否规定一项工作必须由两人以上来共同完成?
(2)业务事务与会计事务是否重复?
(3)是否由不同的人担任现金出纳员、银行交易员、普通会计?
(4)是否由不同的人分别负责销售和收款?
(5)是否由不同的人分别负责进货与支付贷款?
(6)是否由不同的人分别负责登记库存帐与现场物品盘点?
(7)是否由不同的人担任存料卡发放和存料卡登记?
(8)是否由不同的人分别担任采购计划和执行采购?
(9)是否由不同的人分别担任设计员和检图员?
(10)是否由不同的人分别负责支付计划和实际支付?
(11)是否采用了保证人制度?所谓保证人制度是欧美国家首先实行的一种制度,其目的是为了严格控制开支,支付传票必须包括与之有关的所有凭证(估算书、合同书、交货单、请求报告、收费单等)。
(12)是否由不同的人分别负责开支票和盖章?
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