风险管理

一、 企业风险种类

1. 市场风险

市场变数极多，因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等而事先未预测到的风险，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控。

2. 产品风险

因企业新产品、服务品种开发不对路，产品有质量和缺陷问题，产品陈旧，或更新换代不及时等导致的风险。

3. 经营风险

由于企业内部管理混乱、股东撤资、资产负债率高、资金流转困难、三角债困扰、资金回笼慢、资产沉淀，造成资不抵债或亏损的困境。

4. 投资风险

各类投资项目论证不力、收益低下亏损、股东间不合作或环境变化导致项目失败。

5. 外汇风险

因外汇汇率波动而使以外币计价的企业资产与负债价值上涨或下降。

6. 人事风险

企业对董事、监事、经理和管理人员任用不当，无充分授权，或精英人才流失，无合格员工，员工大面积（集体）辞职造成损失。

7. 体制风险

企业因选择企业制度、法人治理结构、组织体系、激励机制不当而运作困难或内耗增大，或公司期限届满而面临解散清算。

8. 购并风险

企业的股权发生变化或转移，而引起善意或恶意的收购和企业间的合并。

9. 自然灾害风险

因自然环境恶化、地震、洪水、火灾、台风、暴雨、沙暴、雪暴、天文异变、交通事故、危险品泄漏、环境污染、地质（地基）变动等造成损失。

10. 公关危机

企业因多种原因，如产品质量不合格、劳资纠纷、法律纠纷、重大事故案被公众媒体曝光，而使企业公信力和美誉度急剧下降。

11. 政策风险

因政府法律、法规、政策、管理体制、规划的变动，税率、利率变化或行业专项整治，加入世贸组织、双边或多边贸易摩擦等造成的影响。

12. 外交风险

我国与其他国之间政治、外交关系的恶化，导致正常经贸和技术合作的中断或终止。

二、 风险决策类型

三、 风险处置办法

设计系列组合措施，把企业风险总损失降低到最低程度。

1. 回避风险

对一些风险过大的方案应加以回避。如：

——拒绝与不守信用的厂商业务往来。

——新产品在试制阶段发现诸多问题而果断停止试制。

2. 减少风险

对风险无法回避的，可以设法减少风险。如：

——决策多方案优选和相机替代。

——及时与政府部门沟通获取政策信息。

——在发展新产品前，充分进行市场调研。

——实行设备预防检修制度以减少设备事故。

——在金融、证券投资上进行品种、期限、币种多元化组合。

3. 接受风险

——量力而行，企业在力所能及的范围内承担风险。

——企业用自我保险把风险接受下来，如每月积存一笔基金用于发生事故时抵偿损失。

4. 转移风险

主要措施有：

方案1： 套期保值交易

通过在期货市场在套头买卖交易，规避企业重要原材料、外汇价格波动带来的损失。

方案2： 转包

企业把工程和产品零部件的生产制造转包给其他企业，把部分风险分散出去。

方案3： 向保险公司投保

四、 企业保险

1. 保险种类

（1） 财产和责任保险

——企业财产险。

——汽车保险：

● 责任保险 ● 撞车保险

——火灾保险。

——运输保险：

● 海上运输保险 ● 内地运输保险（铁路、公路、航空、内河）

——工人意外伤害保险。

——第三者（公共）责任保险。

（2） 健康保险：

——大病统筹。

——医疗保险。

——妇女生育保险。

——职业病健康保险。

（3） 职工失业保险。

（4） 人寿保险：

——职工基本养老保险。

——补充性养老保险。

（5） 特殊保险：

——财产征用险。

2. 保险策略

（1） 企业应当根据自身财力，权衡应投保的险种和缴纳的保费，测重总体保费支出和受益金额。

（2） 充分了解各个险种情况并精心选择。由于投保主体可能不同，大多数由企业投保，有的需企业、职工共同缴付。

（3） 当企业效益较好时，可在财税政策允许范围内，为职工投家庭财产保险和补充性养老保险。

（4） 有条件的企业可运用一些定量化的风险决策分析方法和工具，来精算优化保险方案。

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