一、改革背景

　　财政集中支付是以公共财政理论和效益财政理论为指导，以提高财政管理效益和统一财政为目的，在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，取消单位银行账户，由财政在银行设立单一账户，成立专门支付机构，通过指标及预算管理，实现预算单位财政资金集中支付的一种新型财政会计管理体制。

　　二、软件应用领域

　　本解决方案适用于各级财政部门在财政体制改革中成立专门机构—财政集中支付中心（也有称结算中心）的日常工作与业务处理的信息化建设。

　　三、用户应用目标

　　Ø 保持“三个不变”，即保持单位会计主体不变，预算管理体制不变，资金所有权使用权不变。

　　Ø 取消各单位银行账户，由中心统一开设财政单一账户，对内实行分户核算，统一资金结算。

　　Ø 通过较为完善的财政指标及部门预算管理，实现对单位各项收支活动的有序管理，在一定程度上实现财政资金直接支付。

　　Ø 实现事前预算，事中控制，前后分析，实现财务业务一体化。

　　Ø 体现财政集中监管职能，要求支付中心、财政局和相关政府部门能随时调阅查询、追踪各项收支业务与会计信息，并对信息进行汇总、分析。

　　Ø 充分利用现代信息技术，规范工作流程，降低工作强度，提高工作效率。

　　Ø 要求管理思想与流程要与国库集中支付制度直协调，方便向国库集中支付进行升级和过渡。

　　四、解决方案功能简介

　　新中大会计核算中心解决方案是杭州新中大公司为各级支付中心/结算中心应用专门设计开发的财政业务管理信息系统。它的主要功能模块包括：财政业务处理系统、账务处理系统、报表处理系统、工资统发系统、固定资产管理系统、财务分析系统、资金管理系统、多媒体查询体系等。以上模块高度整合又可相对独立，从而为各级支付中心/结算中心提供完整的信息化解决之道。

　　新中大会计核算中心软件整个业务处理核心（包括财政业务处理系统、账务处理系统、报表处理系统）采用内部银行运作模式，在保留单位各自会计主体账套的前提下，同步处理资金统管账，根据核算中心的日常工作模式，实现完全业务化流程操作，实现业务单据向财务凭证的自动转化与传递，真正实现了财务业务一体化。

　　 财政业务处理系统

　　该系统是整个解决方案的核心，主要包括了：前台报账、备用金管理、传票处理、经费拨解、指标管理、预算管理等中心主体功能，还集成了专业化的票据管理。通过这一系统，中心工作人员可完成从原始单据录入，审核流转，预算监控，资金收付到财务凭证生成等业务全过程操作。

　　 工资统发系统

　　该系统是专门为财政工资统发改革设计开发的，除了通用工资核算软件所具有的款项定义、工资计算、工资变动、公基金与所得税管理等功能外，工资统发系统还具有工资数据上报、财务自动汇总、工资审核调整、银行统一代发等专业化功能。帮助用户实现各单位的工资计算，数据汇总，审核调整，银行统一发放。

　　 财务处理系统

　　该系统是解决方案的财务核算基础平台，除了传统行政事业单位财务管理软件所具有的凭证录入、往来核算、项目核算、银行对账、会计账簿、记账月结等基本核算功能外，软件特别针对核算中心具体业务要求，提供了多账套集中查询分析、账套间自动对账、集中式银行对账等功能。

　　 报表处理系统

　　通过报表处理系统，用户可根据实现需要，自行定义出各种格式和内容的财务及业务报表，并实现审计追踪与数据分析。核算中心也可通过该系统直接调用、提取单位报表数据，实现报表的自动汇总。

财务分析系统

　　该系统对财务及业务数据进行进一步的处理与分析，通过结构分析，趋势分析、环比分析等专业化分析手段，为领导科学决策提供准确依据。

　　 固定资产管理系统

　　该系统对可对各单位的固定资产存量及变动进行信息化管理。

　　 查询体系

　　为了满足各核算单位、核算中心、财政局职能处室及各级领导随时进行信息查询分析的要求，解决方案向用户提供多种选择方案，包括：领导查询系统、综合查询系统、WEB查询系统、触摸屏查询系统、电话语音查询系统等。客户可根据不同的查询及管理要求，选择不同组合。

　　五、技术及功能特点

　　Ø 自由挂接各主流数据库：包括Oracle、SQLServer、Sybase、IBM DB2、Informix等。

　　Ø 自由跨越各种操作平台：包括Win NT/2000/XP、UNIX、LINUX等。

　　Ø 采用分布式N层组件开发技术，全面兼容C/S结构与B/S结构，支持电子政务。

　　Ø 专业软件，专门适用，软件完全从集中支付中心工作业务特点与流程出发，处处体现财政工作特点与实务，突破财务软件局限，满足财政管理专业要求。

　　Ø 强大的流程重组与用户自定义功能，充分考虑各地改革与工作差异，客户可根据自身特点对工作流程与操作界面进行重组，满足个性化需求。

　　Ø 实现全面的事前与事中控制，客户可组合选择不同控制途径与控制模式，系统自动实时预警。

　　Ø 真正实现财务业务一体化，所有业务均可自动生成财务凭证，包括类款项、部门、往来等辅助信息均能自动传递，实现前后台无缝联接。

　　Ø 支持离线、在线及混合式的多种远程报账模式，合理分流核算中心工作量，实现远程网络化管理。

　　Ø 良好的开发性或扩展性，提供与财政部统一报表及相关的数据接口，支持EXCEL、TXT、HTML等多格式导入导出；支持与国库集中支付系统和电子政务的连接。

　　Ø 独家提供综合查询系统，根据财政管理工作特点与审计业务需求，创造性提出跨账套、跨模块的一站式信息查询解决方案。

　　六、效益评价

　　大量用户的实践证明，成功应用新中大会计核算中心解决方案后，客户将至少获得以下效益：

　　Ø 在保持“三个不变”基础上，实现了财政资金的集中管理和集中核算，实现资金的统一、合理调配，大大提高财政资金效率。

　　Ø 通过流程重组和自动预警机制，实现了工作流程的合理优化，规范了单位收支活动，基本杜绝了资金使用过程中挤占、挪用、浪费现象。

　　Ø 充分发挥信息技术优势，统一财务管理，实现会计电算化和与银行间，与单位间对账的自动化，大大降低工作强度，提高会计信息准确性与及时性。

　　Ø 充分发挥现代网络技术，进行单位的远程报账以及信息的多级共享，实现从预算单位、核算中心、财政部门到政府机关的网络化管理。

　　Ø 从长远收益看，实现了对现有资源的充分利用和未来升级的平滑过渡，大大减少了客房在软件、硬件上的投资和风险。

　　Ø 实现了财政向供应商的直接支付，为国库集中支付改革奠定坚实基础，有利于进行平稳地升级和过渡。

　　七、典型应用

　　绍兴市财务结算中心、东营市财政集中支付中心、大庆市财政支付局等。