TCF2000系统采用国家自然科学基金研究成果，提供满足《国家税务总局纳税信用等级评定管理试行办法》和《国家税务总局关于进一步加强欠税管理工作的通知》要求的纳税信用评价体系和欠税、异常纳税预测控制方法，并将偷漏税行为的查处与纳税信用评级联系起来。
开展纳税信用评估的前提和依据是充分掌握纳税人的申报、纳税和经营资料，而且这些资料必须全面并具有时效性，能够在短时间内形成可利用的数据库，保证TCF2000系统在海量数据中筛选出有用的信息，用以实现纳税信用等级评定、欠税风险预警和异常纳税检测。目前，金税工程系统的有效实施，已经为税务机关开展纳税信用风险管理搭建了有利的数据综合平台。
有了评估数据后，需要建立一套科学的纳税信用评估指标体系。该体系能综合反应纳税人缴纳所有税种的整体情况，尽量贴近纳税人的财务核算实际，避免不同税种之间“各自为战”。主要应包括税负率、税负变化差异、税负变化幅度、销售变动率，销售额增长幅度与应纳税额增长幅度对比、零（负）申报次数、认证不符次数、销售毛利率、成本毛利率、往来账户异常变动情况、存货、负债、进项税额综合对比、资产负债率、存货周转率、总资产周转率、销售利润率、总资产利润率、成本利润率等。
系统在数据整合方面，采用国际通用的Web Services标准和SOAP协议，以及美国Integration Manager信息整合平台技术和Ipedo XML Database信用数据库管理技术，提供方便的与BEA WebLogic、IBM WebSphere平台以及各类数据库（Sybase、Oracle及SQL Server等）的接口。Integration Manager能进行异构数据的采集、转换、清洗和入库，实现完全跨硬件平台、操作系统、编程语言，建立数据动态无缝互联机制和信息实时快速交互机制。
纳税信用风险管理系统主要包括由五个功能子系统和信用信息数据库构成。五个功能子系统包括：信息整合子系统、纳税信用评级子系统、欠税风险控制子系统、异常纳税检测子系统和系统管理子系统。
①、信用信息数据库
信用信息数据库可以提供强大的、多样性的数据支持。信用评估数据按评估过程分为三类，第一类是原始数据类。原始数据又按要求支持的各系统分子类，按子类建立数据库文件，如支持经验分析的各类信用信息等。第二类是中间数据类，这类数据对原始数据进行适当处理，转换为直接提供给信用评估模型运算的中间临时数据库文件，或某个模型运算中间结果数据，如经验分析中生成的各个信用指标值等。第三类为输出信息类，包括信用评估报告、信用评估结果表单等。
②、信息整合子系统
该子系统可实现纳税人基本资料的录入及逻辑关系自动校验功能。录入可由税管人员输入纳税信用经验评估数据或由信息管理子系统从内部业务系统数据库、外部业务系统数据库和标准电子化文档中自动导入。系统自动完成对录入数据中的逻辑关系的校验，并对其中不符合逻辑关系的项目予以警告提示，未改正错误前不对资料进行处理，以保证评估资料的真实性和可靠性。
③、信用评级子系统
税务信用评级采用经验评估和模型评估两个方面来考察纳税人的信用等级,是对纳税人纳税信用状况的综合评价。
信用评价子系统将税务登记数据（包括开业登记、扣缴税款登记、税务变更登记、登记证件使用、年检和换证、银行账号报告、纳税认定情况等），纳税申报数据（包括按期纳税申报率、按期纳税申报准确率、代扣代缴按期申报率、代扣代缴按期申报准确率、报送财务会计报表和其他纳税资料）、帐薄凭证管理情况（包括报送财务会计制度、按照规定设置的保管账簿与凭证、合法记账与核算、发票的保管与使用、税控装置及防伪税控系统的安装等）、税款缴纳数据（应纳税款按期入库率、欠缴税款情况、代扣代缴税款按期入库率）、违反税收法律法规行为处理情况、行业趋势统计量（比差、比率）、同类型纳税人对比（比差、比率）、逃税查处情况等纳入信用评价体系。给出纳税信用评级表、纳税人类别信用分布图和纳税人信用曲线图等。
④、欠税风险控制子系统
将企业的税务登记数据、纳税申报数据、税款缴纳数据、欠税金额、欠税次数、最近欠税情况、欠税金中位数及方差，欠税天数中位数及方差等信息纳入到欠税风险评价模型。给出欠税风险指示图、欠税风险走势图、高危风险纳税人名单、欠税风险预警表以及按追回欠税可能性大小排序的用户名单。
⑤、异常纳税检测子系统
逃税（Tax Evasion）通常是指纳税人采取虚报、隐瞒、伪造等非法手段向征税机关实施欺诈，以达到减轻或免除纳税义务目的的行为。为此，逃税又被称为“税收欺诈”（Tax frand）。逃税不仅造成经济效率损失、财政收入损失，而且还会造成税收公平损失。
异常纳税检测子系统犹如税务机关实施管理的“雷达检测站”，通过设置科学的税收欺诈检测指标体系，借助信息化手段，对监控区域内全体纳税人的纳税情况进行“扫描”，及时发现疑点，向税务稽查等部门传递疑点信息和判别依据，防范偷逃骗抗税行为的发生。
打击逃税行为任务十分艰巨，逃税的手段十分隐蔽且多样化，诸如资金体外循环、现金交易、无收人、无进项税抵扣和零申报、负申报、销售返利等等，但是再狡猾的手段也会留下蛛丝马迹。异常纳税检测子系统采用目前最先进的“欺诈检测”技术，从零、负申报户、纳税异常户以及用票异常户和某些特定的纳税人，与上年同期、历史同期和行业指标进行比较分析，采用异常纳税检测模型和神经网络技术找出逃税疑点，给出逃税疑点分析、建立可疑程度提示。
异常纳税检测子系统能够适当地缩小税务稽查的范围，让稽查集中力量查处可疑的偷逃骗税，发挥威慑作用。稽查选案部门参考可疑逃税名单，在检查的时间跨度、检查频度上做到有的放矢，防止出现部分纳税人长期不查、部分纳税人检查次数过多的问题。
网络安全与系统架构
3.1 网络安全
网络安全是系统建设中一个重要环节，既要保证信息交换的通畅，又要必须考虑信息的安全以及网络平台本身的稳健，能抵御来自网络的非法攻击。传统的操作级权限管理已不满足信息安全的需要，必须在网络、服务器和客户端实施立体安全防护。采用的主要技术包括：
- 隧道技术
隧道技术是为了将私有数据在公网上传输，在公网上建立一条秘密通道。
- 信息加密技术
为确保私有数据在传输过程中不被他人浏览、窃取或篡改，所有的数据包在传输过程中均需加密，当数据包到达目的地后，再将数据包解密。加解密的作用是保证数据包在传输过程中即使被窃听，黑客只能看到一些封锁意义的乱码。黑客若想解读加密数据包，必需先破解密钥。当密钥很长时，这种破解基本不会有结果。
- 密钥管理技术
为安全起见，对一次指定数据传送，通信双方往往先为此次数传协商密钥后才建立安全隧道。这就要求密钥要在网络上传输，但增加了不安全因素。密钥管理的主要任务就是来保证在开放网络环境中安全地传输密钥而不被黑客窃取。
- 身份认证技术
网络上的用户与设备都需要确定性的身份认证，常规用户名密码方式显然不能提供足够的安全保障。通常需依赖数字证书签发中心所发出的符合X.509规范的标准数字证书。设备间交换资料前，须先确认彼此的身份，接着出示彼此的数字证书，双方将此证书比对，如果比对正确，双方才开始交换资料，反之，则不交换。
- 分级授权与多层检验
分级授权是对已登录的用户进行保密管理。目的是为了防止内部成员进行越权操作。系统将所有需要访问控制的资源(如文件、数据等)与访问这些资源的所有基本操作(如添加、阅读、修改等)进行组合，产生系统基本特权。系统管理员可以对这些特权任意组合后分发给不同用户，并让这些权力只能在一定范围内(通常只在工作部门内)有效。
多层检验指每个用户请求都要要经过三道检验。第一是登录检验。它将测试这一请求是不是一个已登录的合法用户发来的请求。因为系统记录每个登录人员的网络地址与联接ID，除非用户自己的机器被黑客侵入才有可能让非法人员通过第一道检验。第二是数据检验。每个请求都有其要求的数据格式。非法数据会被拒绝。这样，黑客即便骗过第一道防线，他必须了解系统的请求格式才可进行下去。同时，这一措施也保证了系统稳定性，以防不规范数据影响系统运行。第三是授权检验。系统会根据请求知道是谁需要对什么资源采取什么样的操作。系统将查找用户是否有需要的权力。只有有权的客户的请求才能通过。
系统架构
下图给出一个典型配置仅供参考。实际配置根据税务机关已拥有的业务系统而有所不同。若以前已经实施成功纳税信用评估系统，可以将原系统数据和功能有机的融入到本系统中，可以看成是原系统的升级。
系统支撑环境
1． 硬件平台
（1） 基于Intel Pentium III 1.0Ghz服务器,1GB 以上内存,50GB～xx TB 的RAID磁盘阵列（是否需要磁盘阵列，根据实际需要确定）
（2）可运行WINDOWS的客户端PC
（3）支持TCP/IP 的高速LAN和WAN；
2． 软件平台
WINDOWS 2000/LINUX操作系统
Ipedo XML Information Hub 3.3 Server
4、纳税信用风险管理模型
TCF2000纳税信用风险管理模型采用国外最新技术和国家自然科学基金研究成果。其模型以综合国际、国内领先的信用评级方法为基础，以国家税务总局关于《国家税务总局纳税信用等级评定管理试行办法》和《国家税务总局关于进一步加强欠税管理工作的通知》原则为指导，满足中国社会主义市场经济的特点。该模型适应我国?a href='http://word.enet.com.cn/html/keyword/102/102534.html' target='_blank' class='article'>中兴笆辗伞⑿姓ü娴墓娑ā?
①、信用评级模型
采用非线性统计参数模型进行纳税人历史纳税信用数据进行纵向和横向分析，结合专家评估方法(5C)，得到纳税的信用评级。在国际通用的几种方法中，该模型效率比较高，而且相对比较稳定。
原理：采用基于非线性统计参数判别方法。从大量的历史观测数据中挖掘出潜在的纳税信用预示因子，并建立分类规则、判别标准和判别函数。利用这些标准，来评价纳税人的信用等级。
特点：对影响模型分辨能力的异常数据进行处理，确保模型判别准确性。 模型系数的确定采用极大似然逐步估计法。 具有相当的稳定性，外界的宏观经济情况变化对模型的甄别能力影响小。
②、欠税预测模型
分为中期欠税（纳税人在三个月内是否会欠税）和短期欠税（纳税人在一个月内是否会欠税）预测模型。作为早期警告系统，判别方法和模型可以提示税务机关负责人所管辖的纳税人是否会欠税，欠税的严重程度，可能发生的欠税额，是否应采取有针对性措施等信息。
原理：采用具有早期预警性能的极大似然估计法。即从大量的历史观测样本中挖掘出潜在的风险预报因子特征，建立分类规则、判别标准和判别函数。利用这些标准，通过研究新的观测样本来预测未来风险发生的概率。
特点：对偶然或异常数据进行处理，确保模型判别准确性。对偶然或异常数据进行处理，确保模型判别准确性。具有一定的鲁棒性，外界的宏观经济情况变化对模型的预测能力影响小。
③、异常纳税检测模型
逃税手法虽然多种多样，且逃税者往往制造一些假象来掩盖事实。但通过大量的数据进行纵向横向关联分析和模型运算后，仍可以发现“蛛丝马迹”，找出异常纳税者。异常纳税检测模型能够适当缩小税务稽查范围，集中力量查处可疑税务欺诈者，在检查的时间跨度和频度上做到有的放矢。
原理：采用纳税异常过滤器、用票异常过滤器、信用过滤器、零负申报过滤器、比差过滤器、回归线过滤器、Box-Jenkins过滤器交互检查，最大限度缩小税务稽查范围。
特点： 异常纳税检测可以缩小税务机关进行税务检查的范围，提高工作效率。
例如：税务机关有1万个纳税人，对这1万个纳税人进行实地检查，发现500个纳税人在逃税。现在使用该模型进行判断，划出1000个具有纳税异常特征的纳税人进行重点检查，发现了350个纳税人在逃税。这是使用纳税异常检测的意义所在。
④ 信用风险建模过程
⑤ 信用风险系统实施
产品价值
实施纳税信用风险管理系统，加强税收信用体系建设，规范纳税信用等级评定管理，促进纳税人依法纳税，探索纳税信用评价和异常纳税检测手段，不仅可以增强纳税人自我依法纳税意识，也可促进税收征管水平的提高。通过推行纳税信用风险管理体系，不仅完善了与经济发展相适应的征管运行机制，而且增强了税收管理的透明度和针对性，实现管理的规范化、科学化。 该项目的实施将为税务机关税收管理工作、打击偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税犯罪行为带来重大的革新。
使用客户信用风险管理系统能带来如下效益：
1、依法纳税、诚实守信'理念逐渐得到深化
纳税信用风险管理系统建立了一种征纳双方诚实守信、互尊、互重的新型关系，取得了双赢的效果，营造了公开、公平、公正的税收环境，发挥了A级纳税信用企业的示范和导向作用，维护了正常的税收秩序，促进了经济和社会的健康发展。
2、投资者和纳税人的竞争环境趋向公平
税务部门根据纳税人不同的纳税信用等级情况，实行宽严结合的征管办法，集中力量加强对D类纳税人的监管，有效遏止了一些人用偷、骗税手段降低成本、低价竞争的不正当行为，为纳税人创造一个公平竞争、健康有序的经济环境。
3、增强纳税人的诚信意识
实施信用等级分类管理后，财税部门通过对依法纳税的广泛宣传，展示A类纳税人的良好形象，在提高纳税人的信誉度的同时提升了广大纳税人的诚信意识。
4、初步建立征纳双方激励竞争机制
根据A、D、C、D四类纳税人的分布比例，可以综合反映单位及税务干部的征管情况，促进和激励其不断改进工作、加强管理。同时增强了纳税人自律守法意识，守法必奖、守信必奖的示范作用和违法必究、不守信用必罚的警示作用得到充分发挥。
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