昔日舞资本长袖　今朝领终身红牌

律师严义明已对科龙审计机构德勤提起诉讼，并将起诉“天价独董”

人们再也看不到善于舞动的顾雏军的“资本长袖”了。这位原科龙电器的董事长已被中国证监会处于永久性市场禁入的惩罚。顾因此而成为中国证监会新近颁布《证券市场禁入规定》后第一个领到“终身红牌”的第一人。

顾雏军：步入股市末路

近日，中国证监会已对广东科龙电器股份有限公司及其相关责任人员在证券市场上的违法违规行为，依法作出了行政处罚与市场禁入决定。尤其值得一提的是，证监会对科龙电器原董事长顾雏军给予警告、30万元罚款，并实施永久性市场禁入的处罚。

根据中国证监会7月10日发布并施行的《证券市场禁入规定》，对于发行人、上市公司、证券公司以及证券服务机构的控股股东、实际控制人、实际控制人的董事、监事、高级管理人员等存在的违规行为，证监会可以根据情节严重的程度，对违规者采取证券市场禁入措施，暂时或永久地“拒之于中国股市门外”。据悉，顾雏军将是《规定》出台后第一个被施行永久性市场禁入处罚的人。与顾雏军“有难同当”的还有他的“战友”严友松等人，其中对严友松给予警告、20万元罚款，并实施10年市场禁入的处罚；对其他相关责任人分别给予警告、5万－20万元不等的罚款。科龙电器公司也未能免除惩罚，被课以60万元罚款。

证监会的调查表明，科龙电器通过虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段来编造虚假财务报告。调查显示，科龙电器2002年虚增利润1.1996亿元，2003年虚增利润1.1847亿元，2004年虚增利润为1.4875亿元。调查发现，科龙电器的2003年年报现金流量表披露存在重大虚假记载——少计借款收到现金30.255亿元，少计偿还债务所支付的现金21.36亿元，多计经营活动产生的现金流量净额8.897亿元。调查还发现，科龙电器2002年－2004年未披露会计政策变更等重大事项，也未披露与格林柯尔公司共同投资、关联采购等关联交易事项，2000年－2001年未按规定披露重大关联交易等。科龙电器的上述行为严重违反了原证券法等相关规定。据了解，对于科龙电器案件涉嫌刑事犯罪的部分，证监会已依法移送公安机关追究刑事责任。

严义明：将起诉进行到底

针对顾雏军被中国证监会施以永久性市场禁入的极刑，上海知名证券维权律师严义明，此时作何感想呢？他是否有更新的更深入的维权行动？

“我对中国证监会依法对科龙电器进行调查，并在调查的事实结果上依法进行处罚，表示赞赏，也感到欣慰。”严义明律师接受本报记者采访时表示，如果中国证监会对每一个违规的上市公司都进行这样认真的调查，那么中国证券市场的规范程度一定会大大提高。严义明表示，虽然中国证监会已对科龙电器进行了处罚，但他并不会就此打住。他告诉记者，他现在已经对科龙电器和德勤会计师事务所提起了诉讼，要求经济赔偿，但他表示，这将是一个较长的诉讼案件，今年预计不会有结果，最快也得到明年。

据了解，7月6日，广州市中级人民法院受理了上海律师严义明、深圳律师郑名伟递交的诉状。严义明所代理的一位原告，起诉了科龙和德勤，要求法院判决上述两被告赔偿其损失12.4万多元。郑名伟所代理的四名原告，则起诉了科龙、德勤、顾雏军、严友松、张宏、刘从梦等6名被告，要求赔偿损失18万元。两者加起来，诉讼标的为30多万元。

严义明还透露，接下来，他将对科龙电器的“天价独董”进行起诉。

据了解，本来在严义明递交给广州中院的诉状中，还包括起诉陈庇昌、李公民、徐小鲁三位科龙天价独董，但由于他不能提供其身份证明材料，广州中院暂未受理起诉申请。不过，“法院已出具相关文书，凭此文书，我将去有关部门调出这三位独董的身份证明材料，另行起诉。”严义明说。

李公民、徐小鲁、陈庇昌三人分别在2002、2003、2001年担任科龙董事，拿着每年36万港元的津贴。但严义明认为这些独立董事虽然拿着高薪，却并没有尽到独董应尽的义务，起到该起的作用。他表示，“独立董事在公司治理结构中，扮演着更有可能公允地保护公司和投资者利益的角色。通过起诉独立董事来提高他们的责任意识和独立性，以全面提高中国上市公司的治理水准。”严义明语气坚定地说，他还将对“银河系”所属的两家上市公司银河科技和长征电器进行起诉，现在处于准备阶段。

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做假账科龙顾雏军被永久禁入

新华社北京7月16日电（记者张旭东） 记者16日从中国证监会获悉，证监会近日已对科龙电器及其责任人员的证券违法违规行为，依法作出了行政处罚与市场禁入决定，对科龙电器原董事长顾雏军给予警告、30万元罚款，并实施永久性市场禁入。

经查明，科龙电器采取虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段编造虚假财务报告，2002年年报虚增利润1.1996亿元，2003年年度报告虚增利润1.847亿元，2004年年报虚增利润为1.4875亿元。科龙电器2003年年报现金流量表披露存在重大虚假记载，少计借款收到现金30.255亿元，少计偿还债务所支付的现金21.36亿元，多计经营活动产生的现金流量净额8.897亿元。科龙电器2002年至2004年未披露会计政策变更等重大事项，也未披露与格林柯尔公司共同投资、关联采购等关联交易事项，2000年至2001年未按规定披露重大关联交易等。

科龙电器上述行为严重违反了原证券法等相关规定。根据科龙电器及其责任人员违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据原证券法、证券市场禁入暂行规定等有关规定，证监会对科龙电器处以60万元罚款；对顾雏军给予警告、30万元罚款，并实施永久性市场禁入；对严友松等人给予警告、20万元罚款，并实施10年市场禁入；对其他责任人员分别给予警告、５万至20万元不等的罚款。科龙电器案件涉嫌犯罪部分，证监会已依法移送公安机关追究刑事责任。

走向末路的顾雏军

顾雏军，格林柯尔的创始人，格林柯尔和科龙电器前董事长。1959年生于江苏泰县，1984年天津大学热能工程系研究生毕业，1988年9月发明格林柯尔制冷剂，1989年下海经商，1990年在英国成立首家分销公司，1995年成立格林柯尔中国有限公司，2000年7月格林柯尔在香港创业板上市，2001年10月收购科龙电器，2003年6月入主美菱电器，同年12月入主亚星客车，2004年4月入主襄阳轴承。后证监会对其进行立案调查，一系列违法活动被揭开，2005年7月底被逮捕。

此前，证监会对科龙做出一份长达两万余字的《关于广东科龙电器股份有限公司涉嫌证券违法违规案件调查终结报告》，报告指出，顾氏等涉嫌用伪造身份证、虚假注资、造假账和诈骗国家土地等八项犯罪手段，侵占、诈骗、挪用科龙资金总额高达34.85亿元。本次的处罚仅是证监会的行政处罚，顾氏因已涉嫌触犯刑法，还可能面临刑事处罚。（华西都市报）