一.基本情况
(一)引进项目。
1.项目名称、背景和历史;
2.合营单位、负责人和坐落地方;
3.项目举办地点和厂址;
4.接触和洽谈经过;
5.谈判安排。
(二)外国合营者情况。
1.国别、厂商的名称、所在地;
2.技术转让内容;;
3.外商的资金、业务和信誉;
4.产品在国际市场上的销售和竞争能力;
5.外商参加合资经营的目的和意图。
(三)我国合营者的基本情况和条件。
1.厂地条件;
2.现有设备及更新计划;
3.现在生产水平;
4.目前业务经营情况(产品价格、成本及利润情况。)
备注:对中外合资企业来说,其基本概况提供的资料要弄清四个基本问题:一是引进项目是否我国最需要的;二是引进单位是否具备一切必需的条件;三是外国合营者是否合法可靠厂商;四是合营双方动机和目的是否正当合理。二.项目设计
(一)项目的布局和范围。
1.产品的品种、规格、性能、用途等;
2.生产规模、每年产量、逐年增量、生产方案、实施进度安排、可能发展的机会。
(二)选定的技术。
1.引进技术内容(项目、规格、性能、规模、种类),包括专利、专有技术、商标;
2.几种可供选择方案的比较与论证,以及最佳方案选定的理由;
3.技术先进水平、鉴定技术的成熟程度、确定产品竞争能力;
4.技术的可分性(指一次引进还是分期引进);
5.技术转让费、支付方式、使用年限;
6.承办单位目前吸收、消化和掌握技术的水平;
7.有关技术转让的其他条件。
(三)选用的设备。
1.所需要的生产、辅助与服务设备、条件与工具;
2.进口设备内容(名称、型号、规格、来源、先进性、性能和特征);
3.有关设备设计的数据和可供选择的方案;
4.设备的分交方案和外商制造、提供和采购方案;
5.设备费用的估计和国际市场;
6.以国产设备代替的可能性。
(四)土建工程。
1.厂址选择,包括自然条件(地质、气候、水位、地面结构等),经济、社会、交通运输等条件的概述;
2.占用土地面积及市政配套情况,包括地面清除和拆迁、公共工程、交通设施、生活设施等;
3.几个可供选择的方案的比较和选择的理由;
4.工程规模的确定、厂区总图和平面图形的绘制等;
5.建筑材料的说明,包括品种、来源、规格、价格供应等价格规划;
6.建筑工程费用的估计、支付方法及投标方式,包括土地使用费及环境污染防治措施和费用,以及占用原场地、厂房的改建、扩建费用的估算与支付方式;
7.整个土建工程进度和施工力量的安排,以及承建的选择;
8.设备安装工程进度计划;
9.调试、投产年月日及达到生产能力期限的预测。
三.市场、销售和工厂生产能力
(一)需求和市场研究。
1.确定产品的需求和市场规模,对当前有效需求的规模和构成情况作出估计;
2.项目投产期间的市场需求预测;
3.对市场渗透作出估计。
(二)产品销售预测。
1.同类型产品近来国内销售数和今后销售预测;
2.产品在国外市场销售情况和新产品进入国际市场可能性的估计;
3.产品内外销售比例的可供选择方案和产品外销存在的问题;
4.拟订销售计划并说明项目使用期间的发展情况;
5.评述销售战略,并列举产品定价、投产前和生产期应作的销售努力以及销售机构成、销售佣金和销售后服务;
6.根据销售计划和销售战略估计年销售收益;
7.销售和分销费用的估计;
8.产品国内外价格的调查研究;
9.国内外销售渠道的选择。
(三)生产计划。
1.编制生产计划应考虑预计的销售额、最低库存量、预期的损耗量、工厂生产能力参数、销售后的需要和需保留的储备;
2.生产计划要包括每种产品的质量规格、年产量、生产时间表(包括试运转、试生产、按生产、按设计能力生产,以及“三废”的处理方法和费用估计。)
(四)工厂生产能力。
1.提供确定工厂生产能力的参数和可供选择的工厂生产能力的各种数据;
2.制定生产计划参数的最低限度经济规模参数。
四、原材料和投入
(一)原材料和投入的特点。
1.所需原材料和投入应包括主要材料(如原材料、元件、半成品、配套件)、辅助材料、维修材料、工厂用品、公共设施用料、燃料、动力和水的需要量;
2.原材料和投入质量、性能、可得数量来源和供应的可靠性、单位成本等;
3.需要从国外进口的物料的品种、规格、质量、数量、来源、供应方式、价格情况等,以及这些物料在成品中所占的比重。
(二)供应计划。
1.说明编制供应计划用的基本数据和各种可供选择的方案;
2.确定供应计划要考虑到生产计划、供应品的可靠性、技术和设备、运输和储备中原料半成品和成品的损失、保修业务所需的更换品;
3.选择最佳供应计划,包括供应数量、供应来源、交付时间、安排和储存措施及容量;
4.估计原材料和投入的年成本。
五.职工、机构和企业管理费用
(一)职工的雇用、待遇和培训。
1.编制可供选择的人员配备表;
2.按可行性生产能力估计工人和职员的年度费用,包括工资和福利;
3.一般工人的雇用、解雇和劳动合同;
4.制订劳动培训计划,包括培训人数、期限,本国技术人员出国实习、外国技术人员来华服务指导以及培训费用的估算。
(二)工厂机构。
1.工厂各车间和车间附设机构设置,服务、行政和销售单位的数目、规模和体制;
2.建立生产成本项目、服务成本项目以及行政和销售方面的成本项目。
(三)企业管理费用。通常材料和人力总投入的一个附加百分比计算。
六.总投资费用
(一)固定资产。
1.土地和场地清理;
2.建筑生和土建工程;
3.工厂机构设备;
4.某些纳入固定资产的资产,如工业产权和土地使用权。
(二)投资前资本支出。
1.创办开支,包括公司在登记和组成期间的各项费用;
2.预备性研究支出,包括可行性研究阶段支出、编定报告和制定项目规划的支出;
3.投产前支出,包括人员工资、差旅费、临时办公设施、宣传广告费用、培训费用、施工期间的贷款利息等;
4.试车、试运生产的费用。
(三)净周转资金。
净周转资金=流动资产-短期负债
七.资金概算和筹集
(一)自有资本。
1.自有资本总额及解决初期资本和周转资金的需要程度;
2.中外双方投资比例的安排及可供选择的几种方案;
3.双方投入的资本内容(现金、实物、工业产权、土地使用权);
4.实物和工业产权的来源和作价。
(二)借贷资金。
1.筹资过程中所能得到的借贷数量和利率;
2.借贷资金的来源,包括供周转资金之用的短期和中期借款,或各种形式的卖方信贷,以及为解决部分投资资金可能取得的长期贷款;
3.贷款费用和债务偿付方式;
4.各种贷款和形式和来源对项目的影响。
八.生产成本测算
(一)生产总成本。
1.根据各分项成本综合算出生产总成本;
2.进入产品成本的税金。
(二)单位成本(总成本除以按设计能力所生产的单位数量。)
九.外汇平衡
(一)外汇支出。
1.进口原料和零部件;
2.外籍人员工资、旅费、福利等;
3.技术转让费,外商利润,本国人员出国实习、出差费用;
4.其他支出,如贷款利息;
5.外商资本的回收。
(二)外汇收入。
1.产品外销收入;
2.其他收入。
(三)外汇收支平衡。
1.商定产品外销的比例;
2.其他方法,如外商购买国产其他产品等。
十.财务分析和评价
(一)编制必要的财务报表。
1.资金流动表;
2.净收入报表;
3.预计资产负债表。
(二)财务分析中使用的一些比率。
1.资产负债比率;
2.流动比率和速动比率;
3.总资产收益率和净资产收益率。
(三)财务分析。
1.净现值折扣法;
2.内部受益率;
3.投资回收期;
4.投资效果系数。
(四)综合评价。
在技术方面主要说明:
1.引进项目能提高技术水平,迅速实现产品更新换代;
2.通过技术培训,可建立一支掌握先进技术的科技队伍;
3.引进的技术是从本国实情出发,适合当前需要的先进技术;
4.引进的技术是不断发展的,在一个较长时期仍保持世界先进水平。
在经济方面主要说明:
1.引进项目的经济效益是否理想。通过项目引进前后对比,说明在投资利润率、劳动生产率、投资回收期、创汇率、产品产量和质量等方面可取得的效果。
2.合营双方经营受益的对比。从投资内容、经济收入、投资回收期、利润等方面比较双方收益大小、需付出的代价。
需要探讨的问题,如:
1.合营企业产品进入国内市场可能产生的影响;
2.产品的国内价格和国外价格差距问题;
3.原材料和零部件依赖进口问题等。
此类提出供审核部门探讨,最后作出决策。 |