向财务提出用款申请和采购清单

↓

会计主审、查询库存

↓

财务主管或部长审核、签批

↓

总经理（或财务副总）批准

↓

签订采购供货合同

↓

采购人领取支票汇票

↓

实施采购、运输到库

↓

有关方会同物料质量检验

	不合格				合格
	办理退货或索赔		办理入库手续、搬运堆码
				|
			↓				↓
进行新采购申请			物料领用				财务销帐